Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получть налоговый вычет по военной ипотеке: документы, порядок оформления». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перед оформлением налогового вычета за военную ипотеку необходимо подготовиться. В первую очередь, это касается граждан, которые приобрели жилую недвижимость при помощи военного ипотечного кредита. Если вы были военным или военнослужащим и взяли такой кредит, то имеете право на получение налогового вычета.
Подготовительный этап
Первый шаг – связаться с налоговой и получить консультацию по вопросам оформления налогового вычета за военную ипотеку. Вы можете сделать звонок или посетить отделение налоговой лично. Также необходимо уточнить на какую сумму вы можете рассчитывать на возврат в государственный бюджет и какой пакет документов необходимо подготовить.
Далее, нужно подготовить пакет документов. Для оформления налогового вычета за военную ипотеку необходимы договор купли-продажи, договор ипотеки или кредитный договор, декларация по налогу на доходы физических лиц и подтверждающие документы о фактическом погашении ипотечного кредита. Также может потребоваться справка из банка и документы оформленные в военкомате.
Если вы приобрели недвижимость в новостройке, то к оформлению налогового вычета за военную ипотеку необходимо подойти особенно внимательно. Обычно в этом случае возникают дополнительные вопросы в связи с общими затратами на строительство и отделку объекта недвижимости.
После подготовки пакета документов следует оформить заявление на получение налогового вычета за военную ипотеку и подать его в налоговую инспекцию. Обычно на оформление вычета у налогоплательщика есть год с момента погашения кредита.
Как получить налоговый вычет за военную ипотеку?
- Оформите документы на покупку жилой недвижимости по ипотечному кредиту.
- Включите информацию о получении военного имущественного обеспечения в договор кредита.
- Подайте заявление на получение налогового вычета за военную ипотеку в налоговую инспекцию.
- Подтвердите выбор этого вида вычета в декларации по налогу на доходы физических лиц при ее подаче.
- Обязательно укажите реквизиты банка и договора в налоговой декларации.
- Дождитесь получения налоговой вычета от налоговой инспекции.
Какие документы могут потребоваться для получения налогового вычета за военную ипотеку?
- Договор на покупку жилой недвижимости;
- Документы, подтверждающие факт получения военного имущественного обеспечения;
- Налоговая декларация.
Сколько денежных средств возможно получить в рамках налогового вычета за военную ипотеку?
В соответствии с законом, налогоплательщикам положен возврат в размере до 260 тысяч рублей государственных налогов в год.
Что делать, если возникли вопросы по оформлению налогового вычета за военную ипотеку?
Рубрика «Вопросы и ответы»
1. Какие основные условия возникновения налогового вычета по военной ипотеке?
- Финансовые затраты на приобретение, строительство или реконструкцию жилого имущества должны быть допустимыми в соответствии с законодательством;
- Заявитель должен быть военнослужащим, осуществляющим военную службу по контракту или по призыву;
- Заявитель должен иметь право на получение имущественного налогового вычета по военной ипотеке.
2. Какие документы необходимы для получения налогового вычета по военной ипотеке?
- Свидетельство о постановке на воинский учет;
- Документ, подтверждающий получение военной ипотеки;
- Копия документа, удостоверяющего личность заявителя;
- Документы, подтверждающие финансовые затраты, связанные с приобретением, строительством или реконструкцией жилого имущества.
3. Могу ли я оформить налоговый вычет по военной ипотеке лично, не обращаясь в ИФНС?
Да, возможно оформить налоговый вычет по военной ипотеке лично, без обращения в ИФНС. Для этого необходимо собрать все необходимые документы и подать заявление в соответствующий налоговый орган.
4. Какие ошибки могут возникнуть при получении налогового вычета по военной ипотеке?
- Неправильное оформление документов;
- Неправильное заполнение заявления;
- Предоставление недостоверной информации о финансовых затратах;
- Несоответствие условиям получения налогового вычета.
5. Какую льготу предоставляет налоговый вычет по военной ипотеке?
Налоговый вычет по военной ипотеке позволяет получить имущественную льготу в виде возврата до определенного размера налога на имущество физических лиц, уплаченного за период, связанный с приобретением, строительством или реконструкцией жилого имущества.
6. Какие способы получения налогового вычета по военной ипотеке?
Возникновение права на имущественный вычет
Военнослужащим лично необходимо знать правила получения имущественного вычета по военной ипотеке. Эта рубрика расскажет все необходимые детали и документы для получения этой льготы. Имущественный вычет представляет собой сумму налога на имущество физических лиц (НИФЛ), которая позволяет получить часть денег назад в случае получения военнослужащими военной ипотеки.
- Условия получения имущественного вычета
Военнослужащий, чтобы получить имущественный вычет по военной ипотеке, должен соблюдать определенные условия:
- Подача заявления и необходимых документов в ИФНС.
- Внесение ошибок при заполнении заявления или документов может привести к отказу в получении вычета.
- Сумма налога на имущество физических лиц должна быть допустимой для получения вычета.
- Размер вычета определяется в соответствии с законодательством и может меняться каждый год.
- Право на возникновение имущественного вычета возникает в том году, когда была получена военная ипотека.
- Проверка на правильность получения вычета с помощью контрольных ответов, предоставляемых в ИФНС.
- Получение имущественного вычета
Для получения имущественного вычета по военной ипотеке необходимо собрать следующие документы:
- Заявление на получение вычета в ИФНС.
- Копия договора организации с банком на предоставление военной ипотеки.
- Копия правоустанавливающего документа на приобретаемое жилье.
- Копия справки о размере налога на имущество физических лиц.
- Копия паспорта военнослужащего.
В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, ИФНС может отказать в получении имущественного вычета.
- Возврат налога
В случае успешного получения вычета, выплачивается сумма налога на основные подачи и вознаграждение за предоставление военной ипотеки. Компенсация производится путем перечисления денежных средств на банковский счет военнослужащего.
| Условие | Сумма |
|---|---|
| Основные подачи | 50% от суммы налога на основные подачи в год получения военной ипотеки. |
| Вознаграждение за предоставление военной ипотеки | 5% от суммы налога на основные подачи в год получения военной ипотеки. |
Размер полученного вычета можно узнать на сайте ИФНС или уточнить у специалиста ИФНС по налоговым вычетам.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Как получить налоговый вычет по военной ипотеке
Ситуации, в которых военнослужащий может претендовать на возврат имущественного налога:
- Проценты за пользование ипотечным кредитом выплачивались из личных накоплений военнослужащего.
- Часть основной суммы задолженности была погашена за счёт личных финансов.
- В ходе оформления кредита на покупку жилой недвижимости присутствовали другие расходы, которые не покрывались фондом Росвоенипотеки, а были оплачены личным капиталом заёмщика.
- Военнослужащий в счёт своих денег произвел досрочное погашение.
- В тех случаях, если средства НИС на оплату долга были дополнены другими льготными поступлениями, то права на востребование возврата отчислений не возникает. Любые льготные источники средств на погашение не являются личными сбережениями заёмщика и его доходом. Уплата налога, а соответственно и возврат вычета, производится только с заработанных или полученных не по льготной программе средств.
Сумма налогового вычета для военной ипотеки:
- 13% от суммы личных средств, потраченных на погашение кредита и процентов;
- Максимальный размер компенсации на тело кредита – 2 миллиона рублей;
- Максимальный размер вычета с процентов – 3 миллиона рублей.
Вычет может оформить и супруга (супруг)
Поскольку жилое помещение, приобретенное по военной ипотеке в браке, является общим семейным имуществом, оба супруга имеют право на вычет. Можно также распределить по соглашению доли в таком вычете.
Например:
- внесено 3 млн рублей собственных средств
участник НИС может оформить вычет с 2 млн, а супруга — еще с 1 млн, или оба могут оформить по 1,5 млн руб. - внесено 4 млн рублей собственных средств
оба супруга могут оформить по 2 млн в качестве вычета
Дополнительные документы:
- копия свидетельства о заключении брака;
- письменное заявление (соглашение) о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Возникновение права на имущественный вычет
При недостаточности накопительной суммы, величина которой увеличивается при несении службы, военнослужащий использует собственные средства. Для получения налогового вычета по военной ипотеке необходимо одновременное выполнение ряда условий.
| Условия | Возникновение права на вычет | Отсутствие права на вычет |
| Вступление в программу НИС | Необходимо | Не производилось |
| Заключение договора ипотеки | Требуется | Отсутствует |
| Обращение за вычетом | Первичное или вторичное при наличии остатка | Повторное при полном использовании предельной суммы |
| Происхождение денежных средств | Использование собственных средств для покрытия части расходов | Использование только средств военного бюджета |
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Способы подачи документов в ИФНС
Вычет или уведомление предоставляются на основании документов, представленных лично, почтой либо с использованием портала государственных услуг. Подача документов в электронном виде осуществляется через личный кабинет, созданный на официальном сайте ИФНС. Передача документов заверяется электронной подписью. Формы представления документов имеют отличия, преимущества и недостатки.
| Преимущества и недостатки | Получение через ИФНС | Предоставление работодателем | Получение при использовании портала госуслуг |
| Плюсы | Точное определение срока возврата налога | Возможность применения вычета в текущем периоде | Оперативность отправки документов |
| Плюсы | Проведение корректировки и устранения несущественных ошибок при подаче | Оперативность получения уведомления, для выдачи которого не требуется представления декларации | Получение оперативной информации по проверке, по окончании которой формируется документ заявление |
| Минусы | Длительность периода камеральной проверки | Возврат части налога осуществляется после подачи декларации | Возможность сбоя работы системы |
Возникновение права на имущественный вычет
Особенность военной ипотеки состоит в использовании для оплаты кредита средств бюджета. Погашение производится в течение всего периода службы до полного погашения стоимости или прекращения контракта по разным основаниям. Из накопительного фонда военнослужащего производится оплата первоначального взноса, погашение основного долга и процентов по кредиту.
При недостаточности накопительной суммы, величина которой увеличивается при несении службы, военнослужащий использует собственные средства. Для получения налогового вычета по военной ипотеке необходимо одновременное выполнение ряда условий.
| Условия | Возникновение права на вычет | Отсутствие права на вычет |
| Вступление в программу НИС | Необходимо | Не производилось |
| Заключение договора ипотеки | Требуется | Отсутствует |
| Обращение за вычетом | Первичное или вторичное при наличии остатка | Повторное при полном использовании предельной суммы |
| Происхождение денежных средств | Использование собственных средств для покрытия части расходов | Использование только средств военного бюджета |
Описание имущественного вычета
При покупке или строительстве жилья каждый гражданин РФ может вернуть 13 процентов от стоимости квартиры. Статья 220 НК РФ указывает, что для этого он должен на протяжении прошлого отчетного периода выплачивать подоходный налог. В этом же нормативно-правовом акте сказано, что воспользоваться льготой могут только те лица, которые приобрели жилье за счет личных средств. Если квартира приобреталась с использованием чужих средств, то владелец жилплощади не может претендовать на возврат налога.
Вернуть уплаченных налогов можно не только при покупке или постройке жилья, но и при проведении ремонта. Это условие распространяется только на жилплощадь, приобретенную на первичном рынке. К тому же правительством установлен перечень работ, за которые можно воспользоваться вычетом:
- монтаж окон, дверей, перегородок, лестниц и кухонного оборудования;
- штукатурные работы;
- отделка пола, стен или потолка;
- установка ограды;
- обустройство прилегающей к дому территории (возведение дорожек, площадок);
- дизайнерские услуги;
- гидроизоляция помещения;
- монтаж бассейнов;
- составление смет и расчетов.
Также воспользоваться субсидией могут лица, которые приобрели квартиру за счет кредитных средств. В таком случае для расчета вычета будет использоваться не вся сумма кредита, а только проценты за использование заемных средств, выплаченные клиентом.
Возникновение права на имущественный вычет
Особенность военной ипотеки состоит в использовании для оплаты кредита средств бюджета. Погашение производится в течение всего периода службы до полного погашения стоимости или прекращения контракта по разным основаниям. Из накопительного фонда военнослужащего производится оплата первоначального взноса, погашение основного долга и процентов по кредиту.
При недостаточности накопительной суммы, величина которой увеличивается при несении службы, военнослужащий использует собственные средства. Для получения налогового вычета по военной ипотеке необходимо одновременное выполнение ряда условий.
| Условия | Возникновение права на вычет | Отсутствие права на вычет |
| Вступление в программу НИС | Необходимо | Не производилось |
| Заключение договора ипотеки | Требуется | Отсутствует |
| Обращение за вычетом | Первичное или вторичное при наличии остатка | Повторное при полном использовании предельной суммы |
| Происхождение денежных средств | Использование собственных средств для покрытия части расходов | Использование только средств военного бюджета |
Рубрика «Вопросы и ответы»
Вопрос №1. Имеется ли возможность применить вычет по военной ипотеке при условии досрочного прерывания контракта и оплате остатка стоимости квартиры собственными средствами?
Законодательство не предусматривает применение вычета в данной ситуации.
Вопрос №2. Может ли камеральная проверка закончится до истечения 3 месяцев?
Проверка по правомочности применения вычета может быть окончена до истечения предельного срока.
Вопрос №3. Увеличится ли право на сумму вычета при его частичном использовании, если на законодательном уровне будет увеличен размер льготы?
Нет, остаток неиспользованного вычета переносится на другой объект с учетом предельной суммы, действующей в периоде первоначального использования его части.
Вопрос №4. Как можно опротестовать отказ в предоставлении вычета?
Оспорить право на льготу при отказе ИФНС можно в судебном порядке.
Вопрос №5. Имеется ли возможность применить имущественный вычет с другими видами налоговых льгот?
Военнослужащий имеет возможность на применение любого разрешенного законодательством вычета, заявить которые можно в одном периоде в пределах удержанного налога и предельных величин льгот.