Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверка задолженности, оплата и подписка на уведомления о новых начислениях». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.
Как погасить задолженность
Индивидуальным предпринимателям доступна удобная функция оплаты онлайн. Это можно сделать как на официальном сайте ФНС, так и на других ресурсах (Госуслуги, Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа-Банк и т.д.) Аналогичным образом предприниматели имеют возможность уплачивать госпошлины, торговые сборы, налоги за третьих лиц. Также в личном кабинете ИП ведомственного сервиса «Заплати налоги» можно в любой момент заполнить платежное поручение в онлайн-режиме.
Помимо онлайн-оплаты вы также можете выбрать наличный расчет. Для этого потребуется заполнить в личном кабинете платежный документ, внеся необходимые реквизиты в соответствующих графах. Готовый документ можно сохранить в PDF-формате и при необходимости распечатать.
Как проверить налоговую задолженность организации
Для юрлиц предусмотрен следующий порядок получения информации. Законный представитель юрлица может направить обращение посредством электронной системы отправки отчётности или из личного кабинета юрлица на сайте ФНС. Результатом будет справка о состоянии расчётов или акт сверки согласно запросу.
Для целей проверки контрагентов есть два варианта получения информации. При этом на сайте Госуслуги никакие данные по юрлицам не предоставляются.
На сайте ФНС есть возможность получить ограниченные данные по другой организации. 4
Точную сумму задолженности вам не покажут, но, если она больше 1000 рублей, такая информация будет предоставлена.
Дополнительно можно узнать, есть ли задолженность, которая передана для взыскания приставам. Такие данные можно получить в результате поиска на сайте ФССП через Банк данных исполнительных производств.
Как взыскивают задолженность
Порядок взыскания налоговой задолженности следующий:
- после 1 декабря текущего года вся неуплаченная задолженность за предыдущий год признается задолженностью;
- со дня просрочки такие суммы начинают отображаться в личном кабинете портала Госуслуги;
- работник налоговой службы оформит извещение о недоимке, в котором будет указана сумма долга, и направит его должнику на бумажном носителе (такая сумма должна быть оплачена в течение 8 рабочих дней с момента получения);
- если долг не оплачен, то ФНС принимает решение о принудительном взыскании, для чего направляет во все обслуживающие банки распоряжение об аресте счетов и списании сумм задолженности (под санкции попадают все счета: рублёвый, валютный, электронные кошельки).
Способы проверки и оплаты задолженности по исполнительному производству
О взысканной сумме долга можно узнать еще до возбуждения ИП. Копии всех документов по взысканию обязательно направляют должнику (ответчику). Например, вовремя получая письма из суда, вы заранее увидите, какая сумма задолженности позже будет указана в постановлении пристава.
Если есть возможность, лучше добровольно погасить долг еще до возбуждения производства. Эта дает преимущества:
- не придется платить исполнительский сбор;
- у пристава не возникнет оснований для введения арестов и ограничений, реализации имущества;
- можно избежать повторного административного наказания за неуплату штрафов;
- пристав не сможет привлечь к уголовной или административной ответственности, которая грозит злостным неплательщикам.
До возбуждения ИП погасить долг нужно напрямую взыскателю. Например, это можно сделать по квитанции налогового органа, по реквизитам банка. Если в решении или приказе суда указано о взыскании госпошлины, ее можно перечислить в бюджет по реквизитам ИФНС.
В какой срок нужно оплатить судебную задолженность и на что это влияет
Оптимальный вариант — заплатить по долгам в течение 5 дней после возбуждения ИП. Это общий срок на добровольную оплату, который предусмотрен законом № 229-ФЗ. Если заплатить в первые 5 дней, пристав не взыщет исполнительский сбор, не начнет принудительное удержание.
Если вы не успели оплатить долг за указанный срок по уважительным причинам, можно обратиться в ФССП за его продлением. Такие вопросы рассматриваются в индивидуальном порядке. Например, если вы подтвердите, что не получили постановление о возбуждении ИП, а значит и не могли вовремя заплатить, пристав даст еще 5 дней.
Если вы добровольно оплатите только часть задолженности по ИП, пристав продолжит работу по оставшейся сумме. Это может повлиять на сумму исполнительского сбора. Например, если из общей задолженности 100 000 рублей вы оплатите 50 000 рублей в первые 5 дней, то 7% сбора будет рассчитываться от остатка.
Альтернативные способы проверки задолженностей
Существуют три альтернативных способа проверить наличие налоговой задолженности:
- Через портал Госуслуги – здесь предусмотрен функционал уточнения долгов по налогам. Для этого необходимо указать в своей учётной записи ИНН (также он может быть запрошен в ФНС автоматически).
- Через онлайн-банкинги и электронные платёжные системы – здесь тоже предусмотрены формы проверки налоговой задолженности.
- На официальном сайте налоговой инспекции – здесь можно проверить начисление налогов по ИНН физического лица.
Советы по недопущению подобных ситуаций
Чтобы не допустить задолженности по налогам, предприниматель должен принять ряд мер:
- изучить суммы и сроки платежей на выбранном режиме налогообложения до того, как открыть ИП;
- изучить возможные способы снижения налоговой нагрузки — страховые взнос, добровольные платежи и т. д.;
- своевременно платить налоги в установленной сумме;
- сохранять документы, подтверждающие уплату налогов, в течение трех лет с момента платежа;
- регулярно проверять состояние счетов на случай ошибки сотрудников или технического сбоя;
- при выявлении ошибочных начислений сразу же обращаться в налоговую инспекцию, имея при себе подтверждающие документы.
Соблюдение этих правил не обезопасит от долгов по налогам полностью, но в определённой степени снизит риски, а в случае неправильных начислений поможет доказать свою невиновность.
Последствия непогашения долга
Наличие задолженности по налогам и сборам всегда влечет начисление пени. Они рассчитываются по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пени будут начисляться до момента полной оплаты долга. Кроме штрафных санкций со стороны налогового органа, могут наступать следующие последствия:
- в адрес неплательщика будут направлены требования об оплате (по почте или через Личный кабинет сайта ФНС);
- документы на взыскание могут направить в суд, а затем и приставам (это повлечет арест имущества и счетов, списание денег в банке);
- наличие долга лишает права на получение многих мер поддержки бизнеса, субсидий, грантов.
Мобильные приложения банков.
Еще более простым вариантом является проверка наличия налоговой задолженности с помощью мобильного приложения банка. Этот способ особенно удобен для физлиц и ИП.
Так, в мобильном приложении Kaspi.kz получить нужную информацию можно, пройдя следующие шаги:
- перейти в раздел «Платежи», «Все», «Штрафы и платежи в бюджет», «Налоги», «Долги по налогам»;
- ввести ИИН вручную или отсканировать его со своего удостоверения личности и нажать «Проверить»;
- при наличии задолженности откроется таблица с разбивкой по видам налога и сумме недоимки и пени, при отсутствии задолженности появится сообщение «Долгов нет».
При наличии недоимки ее можно сразу же оплатить с карты Kaspi Gold или имеющегося депозита. Сумма будет зачислена в течение 3 рабочих дней.
Также можно включить уведомления о новой задолженности –приложение уведомит клиента, если по его ИИН будет числиться неоплаченный налог.
Однако, не все банки предлагают именно сервис по проверке наличия задолженности. Так, мобильное приложение «Сбербанк Онлайн» предлагает только услугу по оплате недоимки. Для погашения суммы налоговой задолженности клиенту-физлицу необходимо:
- перейти в раздел «Платежи», «Платежи в бюджет»;
- система предложит на выбор три вида налога (земельный, на имущество и на транспорт);
- необходимо будет указать свой регион регистрации (остальные поля сервис заполнит автоматически) и нажать «Продолжить»;
- указать свой налоговый орган и сумму к оплате, нажать «Продолжить».
Следовательно, уточнить сумму к оплате клиенту предварительно потребуется на сайте КГД или через портал Egov.kz.
ЦОН.
Одним из не слишком популярных, но, тем не менее, доступных для налогоплательщиков способом узнать сумму недоимки, является обращение в ЦОН.
Для получения услуги необходимо при личной явке:
- подать запрос для получения сведений об отсутствии (наличии) налоговой задолженности;
- подать налоговое заявление –для получения выписки;
- иметь при себе удостоверение личности.
Долги по налогам другого ИП
Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).
Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.
Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.
Где можно узнать задолженность ИП по налогам
Способов получения сведений несколько: одни занимают чуть больше времени, другие – чуть меньше. Но выбрать вы можете абсолютно любой, с оглядкой на собственные предпочтения, свое место жительства и другие факторы. Основных источников информации три:
- Собственно отделение службы, к которой прикреплено ИП. Самый точный, но и энергозатратный метод, ведь придется выбрать день для личного посещения, а возможно и отстоять при этом немалую очередь.
- Официальный сайт Госуслуги, позволяющий проверить задолженность ИП по налогам по ИНН в любое время суток.
- Через базу Федеральной службы судебных приставов, в которую вы, впрочем, попадете не сразу, так что с точностью у этого способа не все в порядке.
Рассмотрим каждый вариант более подробно, чтобы решить, какой же является предпочтительным в вашем случае.
Проверка по индивидуальному номеру налогоплательщика
Существуют и другие, чуть менее информативные способы узнать задолженность ИП по налогам по ИНН. Для этого созданы частные сервисы, обменивающиеся сведениями все с теми же государственными службами. Естественно, что информация предоставляется за отдельную плату.
Количество таких коммерческих порталов проверки растет каждый день и далеко не каждый из них является честным. Чтобы не нарваться на мошенников или не потратить деньги за недостоверные данные, обращайте внимание на детали и отдавайте предпочтение тем компаниям, которые требуют регистрацию на Госуслугах.
Важно понимать, что скорость обновления сведения на частных сервисах может быть низкой. Так что гарантии, что обязательства выполнены на 100%, вы там не получите. Но их удобно использовать, чтобы проверить своих контрагентов. В отношении них ФНС может не дать информации. Но убедиться в том, что поставщик или партнер не имеет проблем с законом, было бы полезно.
В самом общем виде обо всех возможных вариантах последствий для индивидуального предпринимателя, мы уже рассказали выше. Остановимся теперь на весьма распространенной, но очень неприятной блокировке счетов. Она не только тормозит всю деятельность фирмы практически в ноль, но и не дает оплатить задолженность, ведь все операции ведутся именно через расчетный счет.
Предположим, что платежное поручение вы все же внесли, через другой банк или воспользовавшись помощью третьего лица. Но запущенное колесо работает медленно и неповоротливо. Узнать об этом сотрудник налоговой может не сразу. И за время, пока деньги будут поступать на счет назначения, их могут списать еще раз, через посредническую операцию инкассо. В результате вы не только не добьетесь разблокировки, но еще и потеряете денежные средства, а на их розыск уйдет неопределенное количество времени.
Банкротство физических лиц
от 5000 руб/месяц
Подробнее
Услуги кредитного юриста
от 3000 руб
Подробнее
Юридическая помощь должникам
от 3000 руб
Подробнее
Списание долгов по кредитам
от 5000 руб/месяц
Подробнее
Прочие способы проверки задолженности по налогам
Пользование электронными ресурсами практически во всем более удобно и разумно, чем пользование устаревшими инструментами (звонок в ИФНС или личное обращение). Судите сами:
- При проверке баланса через электронные системы не придется сидеть в очередях — сайт выдает результат практически мгновенно после формирования запроса;
- Нет необходимости тратить время и деньги на поездку в налоговую инспекцию. Особенно это касается тех ситуаций, когда формально предприятие прикреплено к одному району/городу, а фактически расположено совсем в другом месте;
- Не тратятся деньги на комиссии, которые неизбежно бы возникли при оплате налоговых задолженностей через отделения банка или почты.
Но иногда случаются ситуации, когда через интернет уладить вопрос невозможно. Тогда мы советуем обратиться лично в отделение ИФНС. Для этого нужно с собой взять:
- Заявление, составленное по установленному ФНС образцу. Получить бланк можно на месте в отделении;
- Копия паспорта;
- Копия ИНН.
Мы советуем заполнять бланк в присутствии сотрудников ФНС. В их обязанности входит консультирование и оказание помощи при заполнении документации плательщиками. В заявлении должны быть перечислены следующие данные:
- Наименование и номер ИФНС;
- ФИО заявителя;
- Его адрес регистрации;
- ИНН физического лица, если заявитель — ИП;
- В чем заключается просьба («прошу выдать справку, удостоверяющую наличие или отсутствие налоговой задолженности»);
- Укажите, как вы желаете получить справку — лично в руки, через доверенное лицо, по почте, курьером;
- Дата и подпись заявителя.
Передать документы нужно лично, но допускается и отправление по почте либо через доверенное лицо. В первом случае понадобиться отправить заказное письмо с уведомлением о вручении, во втором — оформить доверенность на имя человека, кто будет забирать справку.
Справка в обязательном порядке будет выдана заявителю в течение 10 рабочих дней с момента его обращения в ИФНС.
Причины возникновения налоговой задолженности
Периодически получать сведения о задолженности по налогам юридического лица не просто пожелание, а необходимость. Дело в том, что оплата налоговых начислений — это одна из основных обязанностей налогоплательщика.
Иногда в результате легкомысленного отношения к данному вопросу или по причине технических нарушений у предпринимателя образуется задолженность.
В качестве основных обстоятельств появления долгов, можно отметить такие ситуации:
- бизнесмену были ошибочно доначислены дополнительные суммы налогов или пени;
- предприниматель не оплатил налоговые сумму вовремя или не перечислил деньги вообще;
- технические сбои, приведшие к тому, что средства поступили на лицевой счет плательщика не вовремя, и в результате этого образовалась пеня.
Кроме того, за непредоставление отчетности предпринимателям выписывают штрафы, о которых уведомление не всегда доходит до бизнесмена.
Должна ли ИФНС требовать уплаты налога
Начнём с того, что обязанность по уплате налогов ИП или организация выполняет самостоятельно (статья 45 НК РФ). Никто не будет предупреждать вас заранее о необходимости рассчитаться с бюджетом.
Требование об уплате налога ИФНС направляет только после возникновения недоимки, т.е. нарушения сроков уплаты налогов, сборов, взносов. При этом документ может быть вручен лично налогоплательщику (его представителю) под роспись, направлен в электронном виде по каналам ТКС или заказным письмом через Почту России.
Последний вариант – самый рискованный для налогоплательщика. Дело в том, что письмо ИФНС считается доставленным на седьмой день после отправки, даже если оно затерялось на почте или дошло позже. А на погашение задолженности отводится всего 8 рабочих дней после того, как письмо признаётся доставленным. В результате может возникнуть ситуация, когда о наличии долгов по налогам организация или предприниматель узнают уже от судебных приставов.