Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер госпошлины на договор дарения квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При получении имущества по дарственной, одаряемый обязан внести в госказну подоходный налог. Его сумма составляет 13% от стоимости подарка, так как полученное имущество считается прибылью. Если предметом договора дарения является недвижимость, то за основу берется ее кадастровая стоимость. Именно от этого показателя нужно оплатить процент виде НДФЛ.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?
Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно.
Если же недвижимость подарена дальнему родственнику или постороннему с точки зрения закона человеку, он должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.
Отметим, что сам даритель налог за дарение не платит ни при каких обстоятельствах. Так как подарок делается безвозмездно, дохода от такой сделки он не получает и оснований для уплаты НДФЛ нет.
Оплата госпошлины при договоре дарения
В зависимости от того, какой вид госпошлины при договоре дарения будет платить сторона правоотношения (за услуги нотариуса, Росреестра или иного государственного органа), будет зависеть способ её оплаты. Можно попросить квитанцию у сотрудников ведомств или нотариальной конторы или непосредственно реквизиты для перевода.
Оплатить госпошлину можно следующими способами:
- в отделениях банков — сотрудники при необходимости помогут правильно составить платёжные документы;
- в отделениях почты — достаточно сообщить оператору реквизиты платежа;
- через платёжный терминал — желательно, чтобы аппаратура выдала чек об оплате или имела возможность отправить его на электронную почту плательщика;
- через интернет-банк;
- через мобильное приложение финансовой организации;
- через Госуслуги, если госпошлина оплачивается за действия сотрудников ведомств.
Кто оплачивает пошлину
Оплата осуществляется заявителем, который перечисляет деньги на счет отделения Росреестра. На деле, стороны сами договариваются о том, кто будет платить. Для государства важно, чтобы его услуга была оплачена, но кем из участников дарения – не принципиально.
Закон устанавливает обязательность уплаты госпошлины на дарственную на квартиру. Это общее правило, из которого существуют исключения. Они выражаются в том, что от пошлины освобождаются органы, относящиеся к местному самоуправлению, субъекты федерации, а также лица, признанные малоимущими. Этот статус официально подтвержден соответствующими документами.
Справка! Факт взимания государственной пошлины установлен ст. 11, 122-ФЗ. Там же оговорено, за что берутся деньги с населения: за совершение регистрационных действий уполномоченными органами. Размер сбора определяется НК РФ. Квитанцию об уплате сбора предоставлять не обязательно, но по личной инициативе заявитель может это сделать. Информацию об оплате услуги должностное лицо Росреестра увидит из БД ГИС ГМП. Эти данные будут предоставлены, так как государственный сбор оплачивается заранее, до передачи документов на регистрацию.
Стоимость регистрации дарственной в нотариальной конторе
Даритель и одаряемый могут обратиться к нотариусу за помощью с оформлением дарственной. Однако это необязательно. Зачастую граждане обращаются в нотариальную контору в том случае, если высоки риски оспаривания дарственного договора третьими лицами. Если участники сделки решили оформить дарственный договор при помощи нотариуса, то им будет необходимо оплатить и его услуги.
Государственная пошлина, касающаяся оформления дарственной нотариусом, будет зависеть от оценочной стоимости жилой недвижимости. Чтобы оценить квартиру следует обратиться в БТИ либо воспользоваться услугами частного оценщика.
Государственная пошлина рассчитывается согласно ставке 0,5% от стоимости жилой недвижимости. Она варьируется от 300 до 20 000 рублей. Кроме этого, нотариусу следует оплатить стоимость его услуг, которые рассчитываются индивидуально.
Если рассматривать случаи оформления дарственного договора, то на практике обе стороны сделки крайне редко обращаются за нотариальной помощью, так как в ней нет особого смысла. Если документ оформлен по всем правилам и учитывает все юридический нюансы, то оспорить его в суде будет практически нереально. Поэтому на обращении к нотариусу можно сэкономить.
Размер пошлины на дарственную
Также предусмотрена отдельная оплата госпошлины за регистрацию права собственности физлица на надел. Если он предназначен для ЛПХ, дачи, сада, огорода, ИЖС, индивидуального гаражного строительства. Она составит = 350 рублей. Целевое назначение участка указывается в кадастровом документе (паспорте).
Пользование землёй может быть ограничено. Сюда относятся наделы сельскохозяйственного назначения, парковые участки и им подобные территории. Размер налога в 13% будет зависеть от рыночной стоимости, есть ли на участке дом или иной жилой\нежилой объект. Соответственно здесь невозможно с высокой долей вероятности определить сумму для оплаты государственной пошлины.
Для справки: если на территории стоит дом, его можно подарить вместе с участком при наличии соответствующих документов.
Земля не может передавать одариваемому гражданину без дома. Об этом свидетельствует законодательство. Также невозможно совершить и иные сделки.
Кто оплачивает пошлину
Оплата осуществляется заявителем, который перечисляет деньги на счет отделения Росреестра. На деле, стороны сами договариваются о том, кто будет платить. Для государства важно, чтобы его услуга была оплачена, но кем из участников дарения – не принципиально.
Закон устанавливает обязательность уплаты госпошлины на дарственную на квартиру. Это общее правило, из которого существуют исключения. Они выражаются в том, что от пошлины освобождаются органы, относящиеся к местному самоуправлению, субъекты федерации, а также лица, признанные малоимущими. Этот статус официально подтвержден соответствующими документами.
Справка! Факт взимания государственной пошлины установлен ст. 11, 122-ФЗ. Там же оговорено, за что берутся деньги с населения: за совершение регистрационных действий уполномоченными органами. Размер сбора определяется НК РФ. Квитанцию об уплате сбора предоставлять не обязательно, но по личной инициативе заявитель может это сделать. Информацию об оплате услуги должностное лицо Росреестра увидит из БД ГИС ГМП. Эти данные будут предоставлены, так как государственный сбор оплачивается заранее, до передачи документов на регистрацию.
Цена оформления доли в частном доме
Сколько стоит дарственная на долю дома? Как и в случае с целым домом, за оформление дарения доли придется уплатить налоги, госпошлины, услуги юриста/нотариуса. За нотариальное удостоверение дарственной – 0,5% стоимости данной доли (минимум 300 рублей, максимум 20000 рублей). Регистрация дарственной и переоформление собственности через Росреестр – 2000 рублей (госпошлина). Услуги по составлению соглашения – в пределах 2000 рублей (может быть и больше).
Решение жилищных вопросов требует особого внимания, поскольку допущенные ошибки в процессе оформления договора могут привести к непредвиденным затратам. Дарственная на дом, оформляемая чаще всего между близкими родственниками, не является исключением. На основании заключенного договора возможно безвозмездное использование имущества, его дальнейшая продажа, передача по наследству или повторное дарение – став полноправным хозяином, можно распоряжаться домом на свое усмотрение.
В законодательной базе Российской Федерации нет четких требований и предписаний, по которым должен быть заключен договор дарения жилого дома. Поэтому правовые отношения сторон регулируются главой 28 Гражданского кодекса РФ.
Налоги – суммы, расчет, отказ
Получатель дара (то есть одариваемый) обязан уплатить государству 13% налога с доходов физических лиц. Исключения прописаны в НК РФ, ст. 217, п. 18.1:
- близкие родственники (дети, родители, супруги, братья и сестры, внуки, дедушки и бабушки);
- сотрудники консульства и члены их семей (данная норма закреплена Венской конвенцией).
Исключением не являются даже пенсионеры и лица несовершеннолетнего возраста:
- по достижении 14-летия ребенок вправе собственноручно подписывать документы во время сделки;
- за ребенка до 14-ти лет это делают его законные представители (либо родители, либо попечители).
Стандартный расчет налога выглядит так:
- оценочная стоимость дома и земельного участка 4.100.000 рублей – НДФЛ к уплате 533.000 рублей;
- оценочная стоимость дома и земельного участка 1.850.000 рублей – НДФЛ к уплате 240.500 рублей;
- оценочная стоимость дома и земельного участка 395.000 рублей – НДФЛ к уплате 51.350 рублей;
- и так далее.
Чем «богаче» дом и земельные угодья, тем они дороже даже по оценке БТИ, не говоря уже о рыночной стоимости.
Как любая сделка, дарственная имеет свои положительные и отрицательные стороны.
К плюсам можно отнести:
- Простота оформления договора. При составлении договора дарения можно воспользоваться предложенным бланком и не тратить время и деньги для обращения к юристу. Договор вполне можно оформить самостоятельно. Главное — составлять его внимательно. Малейшая опечатка приведет к возврату документов.
- Обращение к нотариусу по желанию сторон. Стороны обязаны посетить нотариальную контору при составлении договора дарения только, если в качестве подарка выступает доля в квартире. Если квартира передается полностью, то обращаться к нотариусу не обязательно. Но нотариальное удостоверение снизит вероятность оспаривания, поэтому лучше им не пренебрегать.
- Освобождение от налогов в случае продажи. При продаже квартиры в течение 5 лет с момента покупки продавец заплатит 13% от стоимости квартиры в качестве НДФЛ. А при продаже подаренной квартиры — только в течение трех лет.
Минусы договора дарения на квартиру:
- Договор легко оспорить в суде. Если стороны не заверили документ у нотариуса, то родственники дарителя могут обратиться в суд в течение 1 года с момента, когда узнали о совершении сделки.
- Даритель теряет право на квартиру с момента регистрации сделки. Договор не может содержать встречные требования, поэтому нельзя предусмотреть возможность для дарителя и дальше жить в квартире. Для граждан, у которых нет в собственности другого жилья, использовать дарение опасно. Одаряемый может выселить бывшего владельца и снять с регистрационного учета без его согласия в любое время.
Текущий год ознаменовался значительным увеличением размера выплаты государственной пошлины за регистрацию имущества.
Госпошлина, устанавливаемая налоговым законодательством РФ, строго индивидуальна. Она различна для физических и юридических лиц. Госпошлина на договор дарения доли квартиры будет такой же, как и при дарении ее целиком, за исключением случаев одновременного обращения двух и более плательщиков для первоначальной регистрации прав. Пунктами 21-33 статьи 333.33 НК РФ регулируется размер выплаты.
Сумма госпошлины назначается гораздо значительнее для организаций, нежели чем для уплаты ее физическим лицами. Последним полагается оплатить сумму в размере 2000 руб. РФ, когда как юридическим лицам – 22000 руб. РФ.
Выдача дубликатов свидетельств для организаций составляет 1000 руб. РФ, а физическим лицом оплачивается 350 руб. РФ.
Применительно к выплате НДС с физических лиц (13% от стоимости имущества) в сделках с дарением между родственниками, состоящими в близком родстве: супруги, родители, дети, братья и сестры, те полностью освобождаются от необходимости выплаты, то при взыскании госпошлины степень родства не играет никакой роли.
Госпошлина не взимается при оформлении договора дарения денег или любого другого имущества между родственниками. Не стоит путать государственную пошлину и налог – это два совершенно разных платежа.
Если вы решили заключить договор дарения с родственником, то налог будет взиматься в полном объеме. В этом случае никакого освобождения нет (см. пункт 1 статьи 224 НК РФ).
Однако, налог за договор дарения между близкими родственниками (см. статью 14 СК РФ) не взимается (см. пункт 18.1 статьи 217 НК РФ). Супруги, дети, родители или официальные представители, внуки, бабушки, дедушки, братья и сестры не платят налог в размере 13% от стоимости подаренного имущества. Остальные родственники обязаны заплатить НДФЛ в полном объеме.
Сумма госпошлины за договор дарения
Получать дорогие подарки, например, недвижимое имущество, всегда приятно, но это предполагает соблюдение ряда требований и процедур. Преподнесение в дар недвижимости предполагает, что будет совершена регистрация перехода собственнических прав, а это в свою очередь предусматривает, что человеком будет заплачена госпошлина за договор дарения.
Для начала нужно разобраться, что представляет собой дарственная. Это договор, который заключается между двумя участниками сделки: дарителем и одаряемым, который предполагает передачу имущества на безвозмездной основе, при этом у того, кто получает дар, увеличивается имущественное состояние, а у дарителя наоборот – уменьшается.
Имущественные взаимоотношения регулируются Гражданским кодексом, в то же время размер госпошлины, которую нужно заплатить при проведении сделки дарения, определяет Российский Налоговый кодекс.
Часто возникают вопросы, кто платит государственную пошлину, сколько стоимость пошлины составляет в случае, если дарится недвижимость и существуют ли льготные категории населения, которые освобождаются от оплаты.
Госпошлина при дарении квартиры
Недвижимость, которую предполагается передавать в дар, должна иметь оценку стоимости. Нотариус при оформлении процедур должен руководствоваться законодательством, регламентирующим данную деятельность. При расчете государственной пошлины, сумма тарифа будет отличаться в зависимости от ситуаций:
- удостоверение сделок по отчуждению недвижимого имущества членам семьи и близким родственникам — 3000 рублей + 0,2 % от предмета сделки (но не более 50 тыс. рублей);
- удостоверение сделок по отчуждению недвижимого имущества иным лицам в зависимости от стоимости недвижимости:
- до 1 млн. рублей — 3000 рублей + 0,4 % стоимости договора;
- более 1 млн. рублей до 10 млн. рублей — 7000 рублей + 0,2 % стоимости договора, превышающей 1 млн. рублей;
- более 10 млн. рублей — 25 тыс. рублей + 0,1 % стоимости договора, которая превышает 10 млн. рублей, (при отчуждении жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, — не больше 100 тыс. рублей).
- удостоверение прочих сделок, предмет которых подлежит оценке:
- до 1 млн. руб. — 2000 рублей + 0,3 % стоимости договора;
- более 1 млн. руб. до 10 млн. рублей — 5000 руб. + 0,2 % стоимости договора, которая превышает 1 млн. руб.;
- более 10 млн. руб.- 23 тыс. рублей + 0,1 % стоимости договора, которая превышает 10 млн. руб. (не более 500 тыс. руб.).