Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП в 2022 году: пошаговая инструкция для начинающих». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Определиться, по какой системе удобнее и выгоднее платить налоги, имеет смысл еще до регистрации ИП. Дело в том, что при отсутствии заявления о переходе на спец. режим предприниматели работают по общей системе налогообложения — ОСНО. Для ИП эта система обычно невыгодна, поскольку дает заметную налоговую нагрузку и требует довольно сложного документооборота. В отдельных случаях ее применение имеет смысл — например, если вы планируете приобретение жилья, ОСНО даст вам возможность получить имущественный вычет. Также ее выбирают бизнесмены, заинтересованные в налоговых вычетах по НДС и работающие с импортом товаров. В иных ситуациях логичнее выбрать один из специальных режимов налогообложения.
К осуществлению коммерческой деятельности ИП может приступить после регистрации в ИФНС, а также после прохождения следующих этапов:
- выбор системы налогообложения;
- регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
- получение кодов статистики;
- изготовление печати (необязательно);
- получение лицензии (зависит от вида деятельности);
- открытие расчетного счета (если необходимо);
- приобретение кассового аппарата и его регистрация (если деятельность обязывает его наличие)
Открытие расчетного счета
Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.
Читать статью Нужна ли печать для ИП или ООО
Можно ли работать ИП или ООО без печати. Ситуации, когда без печати не обойтись. Последствия работы без печати.
Регистрация ИП: какие этапы предусматривает процедура?
Обычно регистрация ИП проходит в несколько этапов:
| Определить, чем хотите заниматься | Здесь нет ограничений помимо тех, что устанавливает закон. Хотя следует уточнить, что некоторые направления доступны только для компаний. Например, розничная торговля алкогольными напитками. Также предприниматели могут выбрать сразу несколько направлений, но работать в какой-то одной сфере. По желанию можно подключать и остальные направления. Хотя все же следует уделить больше внимания основному направлению, чтобы не переплачивать по налогам. |
| Остановиться на какой-то из систем налогообложения | Сделанный выбор повлияет на отчётную документацию. Если не сделать выбор, автоматически поставят ОСНО, что приравнивает налоги ИП с тем, что платит компания. К тому же придется мириться со сложной отчетностью и постоянными проверками. Как альтернатива подходит УСН (упрощенная система), ЕНВД (единый налог на доход), ПСН (патентная), ЕСХН (сельхозналог). Прежде чем остановиться на каком-то варианте, важно проконсультироваться со специалистом, чтобы подобрать вариант, который идеально подойдет именно в вашем случае. |
| Подать заявление | Именно на его основании будут регистрировать ИП. Заявление пишется на установленной форме №Р21001. Вместе с заявлением подается паспорт (точнее, его копии, подтвержденные оригиналом). Также вместе с заявлением на регистрацию отправляют уведомление о том, что применяется спецрежим. Только его подачей нужно заняться в отведенный законом срок. Если не успеете, придется платить налог на основании общей схемы. |
| Получение подтверждения | Регистрация ИП должна быть подтверждена. Чтобы получить подтверждение, потребуется потратить около трех рабочих суток. Раньше выдавалось свидетельство о регистрации ИП, но сегодня его заменила выписка из ЕГРИП. Отказы поступают крайне редко. Разве что человек нарушает закон или подает документы с ошибками. Тогда можно попытаться исправить неточность и подать заявление повторно. Если все готово, можно работать предпринимателем. Но есть направления, где регистрация – это только первый шаг. Требуется ещё и уведомить, что начинаете какую-то деятельность. Например, это касается различных услуг вроде гостиничных, косметологических и т.п. Если этого не сделать, можно получить штраф. |
Что делать дальше после регистрации ИП? Зарегистрироваться во внебюджетных фондах.
Регистрация в ФСС обязательна только для работодателей, а ПФР и ФОМС сами поставят вас на учет по сведениям, полученным от налоговой инспекции. Просто проверьте вашу постановку на учет.
На учет в ФСС вы вправе встать добровольно — в таком случае вы сможете уплачивать взносы за себя. Что получает ИП при добровольной регистрации? Возможность в дальнейшем получать выплаты по больничным и декретным отпускам.
Если же вы регистрируете ИП с наемным персоналом или планируете принять сотрудников сразу после постановки на учет, необходимо в течение 30 дней с момента заключения договора встать на учет в ФСС в качестве страхователя. Обратите внимание: с работником может быть заключен как трудовой, так и гражданско-правовой договор. Во втором случае регистрация предпринимателя в Фонде социального страхования необходима, если в тексте соглашения указано на выплату страховых взносов. В ином случае за сотрудника, оформленного по гражданско-правовому договору, уплачивать взносы в ФСС не нужно.
Причем при заключении трудового договора с работником индивидуальный предприниматель будет осуществлять взносы по двум видам страхования:
- По обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
- По обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний.
Для осуществления безналичных расчётов и использования онлайн-кассы, для увеличения круга контрагентов, обеспечения безопасности денежных средств и надежности расчетов ИП понадобится открыть расчетный счёт в банке. Для этого нужно обратиться в банк и заключить договор на расчётно-кассовое обслуживание или РКО.
Обычно банки запрашивают у ИП такой набор документов:
- Паспорт
- Заявление на открытие счета
- ИНН
- ОГРНИП
- Выписка из ЕГРИП
- Справка из Росстата
Регистрация в контролирующих государственных органах.
В зависимости от вида деятельности ИП должен уведомить контролирующей орган о начале своей работы в качестве ИП. Полный перечень видом деятельности, по котором нужно представить уведомления и наименования контролирующий органов установлены Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. Некоторые подробности — в таблице 1.
Таблица 1.
| № п/п | Виды деятельности | Контролирующий орган |
| 1 | Бытовые услуги, услуги общественного питания, некоторые виды торговли, включенные в Перечень Постановления № 584 | Территориальный орган Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор) |
| 2 | Услуги по перевозке пассажиров, включенные в Перечень Постановления № 584 | Территориальный орган Федеральной службы по надзору в сфере транспорта. |
| 3 | Социальные услуги, включенные в Перечень Постановления № 584 | Территориальный орган Федеральной службы по труду и занятости |
| 4 | Услуги по управлению многоквартирным домом, включенные в Перечень Постановления № 584 | Уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие государственный жилищный надзор |
| 5 | Производства кормов для животных, включенные в Перечень Постановления № 584 | Уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие региональный государственный ветеринарный надзор |
Регистрация ИП пошаговая инструкция в 2023 году
С 2016 года появился новый административный регламент по процедуре регистрации бизнеса (и ИП в том числе), теперь подать документы на регистрацию можно через МФЦ. При этом исчезла необходимость нотариально заверять подписи лиц, которые могут подтвердить свою личность при сдаче документов. С 2017 повысились лимиты на УСН на доходы до 150 млн. руб.
- Выбор кодов ОКВЭД
- Выбор системы налогообложения
- Подача документов в налоговую через интернет
- Получить документы в налоговой
- Получить регистрационный номер в ПФР
- Получить коды из Росстата (необязательно)
- Отправить уведомление в надзорный орган
- Открыть расчетный счет в банке
- Отправить заказные письма в налоговую и ПФР об открытии счета (со 02.05.2014 не надо)
- Заказать печать (необязательно)
- Заключить договора с компаниями, что платят вам деньги
- Сдать сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (если есть работники)
- Заплатить взносы в ПФР до 31 декабря
- На УСН ежеквартально платить аванс по налогу до 25 числа месяца следующего за кварталом
- Заплатить налог по итогам года до 30 апреля следующего года
- Подать декларацию в налоговую на УСН до 30 апреля следующего года
Уведомление о применении УСН
У индивидуального предпринимателя выбор режима налогообложения довольно большой. Есть возможность использовать любой из следующих вариантов:
- ОСНО — общая система налогообложения. Предполагает уплату НДС (20% или 10%), НДФЛ (13 или 15%), налога на имущество (до 2,2%). В целом он не выгоден для ИП, но бывает необходим, если основная часть клиентов — юр.лица на ОСНО;
- УСН — упрощённая система налогообложения. Самый распространённый среди предпринимателей вариант. Есть две базы обложения:
- доходы (ставка от 1 до 8%);
- доходы минус расходы (от 5 до 20%).
Платится налог с доходов, налог на имущество по кадастровой стоимости. Применять упрощёнку можно при выручке не больше 200 млн.руб. в год, числе работников до 130 человек, среднегодовой стоимости основных средств до 150 млн. руб.;
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Платится налог 6% с разницы между доходами и расходами по сельхоздеятельности. Есть ограничения — выручка от сельского хозяйства должна составлять не менее 70%, и быть не более 60 млн.руб. в год;
- ПСН — патентная система налогообложения. Применяется при оказании услуг населению. Число работников не может быть больше 15, а выручка — больше 60 млн.руб. в год. Расчёт налога ведётся не от фактической, а от нормативной выручки от каждой единицы, приносящей доход (кв.метр площади магазина, количество работников, оказывающих услуги, и т.д.). Ставки патента зависят от региона ведения бизнеса. Покупать патент можно на время — от 1 месяца до года. Можно совмещать ПСН с другими налоговыми режимами;
- НПД — налог на профессиональный доход (самозанятость). Подходит только при оказании услуг без привлечения наёмных работников. Есть ограничение по выручке — 2,4 млн.руб. в год.
ИП (Индивидуальный предприниматель) — это физическое лицо, которое регистрируется в установленном действующим законодательством порядке, для ведения и осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица.
Многие начинающие предприниматели, которые только собираются открывать свое дело, сталкиваются с вопросами, «какой статус у индивидуального предпринимателя?», «ИП — это юридическое лицо или физическое?», так как в законодательстве РФ нет ясного ответа на вопрос. Несмотря на все тонкости и особенности этого статуса, ИП — это физическое лицо, которое обладает частичными правами юридических лиц.
В итоге, можно сделать вывод, что ИП обладает не только законодательными правами физ лиц, но и пользуется нормативными и правовым актами юридических лиц.
Контрольно-кассовые аппараты для ИП в 2023 г.
С 01.07.2023г. ИП будут вынуждены использовать онлайн-кассы.
Какие ИП могут не использовать ККТ в своей деятельности
Перечень ИП, имеющих право не применять ККТ в своей деятельности:
— при осуществлении расчетов в труднодоступных и отдаленных местностях;
— при ведении ряда направлений трудовой индивидуальной деятельности:
— все виды работ с обувью (ремонт, окраска);
— ремонт, изготовление ключей, галантереи;
— уход за нуждающимися в присмотре – дети, тяжело больные, инвалиды различной степени, престарелые люди;
— создание и продажа изделий народных умельцев;
— распил деревьев, дров, вспашка огородных участков;
— поднос во всех видах вокзалов (железнодорожных, морских, речных и др.);
— ритуальные, обрядовые услуги;
— проведение торговых операций на ярмарках, выставках и т.д.;
— использование для торговли механических автоматов, где оплата производится только монетами;
— реализация бумажных газет, журналов;
— осуществление торговли в розлив питьевой водой, молоком, безалкогольными напитками;
— парковки муниципалитетов;
— физлица в качестве страховых агентов;
— оказание библиотечных услуг в библиотеках;
— продажа мороженого в киосках;
— торговля молоком, растительным маслом, керосином, квасом, живой рыбой, из автоцистерн;
— торговля в сезон овощей, включая, фрукты, бахчевые культуры, картофелем;
— проведение сдачи ИП в аренду (наем) собственных жилых помещений.
Какие действия нужно совершить после регистрации ИП
Зарегистрировав ИП, необходимо сделать еще ряд важных шагов.
Выбрать систему налогообложения. Лучше сделать это в процессе подготовки документов для регистрации ИП и вместе с ними подать заявление о переходе на нужный режим.
Однако будущий предприниматель не обязан решать сразу. В таком случае ему по умолчанию назначат общую систему налогообложения. Ее можно будет сменить в течение 30 дней с момента получения статуса ИП, уведомив о своем намерении налоговую.
Открыть расчетный счет в банке. Предприниматели могут работать и без него, но предпочитают открывать счет для удобства. Он дает преимущества при расчетах с партнерами и в приеме платежей. При регистрации ИП через онлайн-сервис РБиДОС можно сразу подать заявление на открытие счета в Сбербанке. Или сделать это позже, оформив заявку онлайн.
Шаг 4. Подаем документы
Подают документы для открытия ИП несколькими способами:
- лично несем пакет документов в налоговую инспекцию;
- отправляем официальные бумаги заказным письмом, предварительно заверив у нотариуса;
- направляем заверенные документы через представителя, действующего по вашей доверенности;
- регистрируем ИП с использованием сайта ФНС или госуслуг онлайн.
При подаче документов в ФНС с 2019 года доступно две опции:
- подача электронных документов с использованием ЭЦП (загружаются сканы документов, госпошлина не оплачивается);
- подача заявки на регистрацию (документы в указанное время вы принесете лично).
ИП — это индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона индивидуальным предпринимателем именуется зарегистрированное в установленном порядке физическое лицо, имеющее право на ведение бизнеса без образования юридического лица (ООО, ЗАО и прочее). Иными словами, ИП — это то же физическое лицо, которое обладает законными правами на коммерческую деятельность. Логика закона такова: если вы на постоянной основе занимаетесь какой-то коммерческой деятельностью, получая от нее доход, то, вероятно, это предпринимательство. Но чтобы заниматься бизнесом законно и избежать штрафов, нужно пройти процедуру регистрации, получив статус ИП или открыв фирму.
Открытие расчетного счета при открытии ИП
Согласно закону, индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет в банке. Однако на практике сегодня сложно представить бизнес, который рассчитывается только наличными. И дело здесь уже не только в удобстве и увеличении числа способов оплаты. Зачастую сегодняшние потребители не обременяют себя ношением наличных средств, а при отсутствии таковых могут расплатиться с вами кредиткой.
Кроме того, в обязательном порядке расчетный счет для ИП понадобится, если:
-
планируется заключение договоров с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 тыс. рублей. Оплата по подобным договорам осуществляется только в безналичной форме.
-
установлен лимит остатка наличных денежных средств по кассе (с 2014 года ИП и небольшие организации могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ). По правилам кассовой дисциплины все наличные денежные средства предприятия, сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет.